財務分析も出来てしまうChatGPTの性能。
この記事ではChatGPTで財務分析を行う手順を詳しくご紹介します。
ChatGPTを使った財務諸表分析の具体的手順
ChatGPTを使って財務諸表分析を行うには、まず分析対象となる企業の財務諸表データを準備する必要があります。
具体的には、貸借対照表や損益計算書、キャッシュフロー計算書などの数値データをエクセルなどの表計算ソフトで整理しておくといいでしょう。
データの準備ができたらChatGPTに分析を指示します。
プロンプトの書き方次第でAIの分析の質は大きく変わってきます。
例えば、こんな感じで指示を出してみるのがおすすめです。
以下の財務諸表データを分析し、企業の収益性、安全性、成長性について考察してください。
（財務諸表データを貼り付ける）
主要な財務指標の推移もグラフ化し、経営状態の変化についてもコメントをお願いします。
あとは、ChatGPTが自動で分析を実行してくれるのを待つだけ。
驚くほど短時間で財務諸表から読み取れる様々な経営の実態が明らかになっていきます。
ただし、AIによる分析結果をそのまま鵜呑みにするのは危険。
最終的には人間の目で結果を確認し、解釈することが大切ですね。
財務諸表データの準備と入力方法
ChatGPTに財務諸表を分析させるにはまずエクセルなどで表形式のデータを用意する必要があります。
具体的な手順としては、
- 分析対象の企業の有価証券報告書などから、貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書の数値をエクセルに入力
- 各勘定科目は行に、決算期は列に配置し、数値は千円単位や百万円単位で統一
- 過去3期〜5期分くらいのデータを一つの表にまとめておくと、経年変化の分析がしやすい
こうして整理したデータを、ChatGPTに読み込ませるわけですが、エクセルの表をそのままコピペしてもうまく認識されません。
なので、データをテキスト形式に変換するのがポイント。
エクセルの表をMarkdown形式などのテキストに変換できるツールを使うと便利ですよ。
ChatGPTへの指示の出し方とプロンプトの例
ChatGPTに的確に分析をしてもらうにはこちらの指示の出し方が肝心。
漠然と「分析して」と言ってもいまひとつな結果しか返ってきません。
ポイントは、分析して欲しい視点を具体的に指示すること。
例えば、こんな感じのプロンプトがおすすめです。
以下の財務諸表をもとに、次の観点から企業の経営状態を分析してください。
- 売上高営業利益率の推移から見た収益性の変化
- 流動比率と自己資本比率から評価した財務安全性
- 売上高成長率とROEの状況からの成長性
また、各指標の推移グラフを作成し、変化の要因と今後の見通しについてもコメントしてください。
このように、分析の着眼点や求めるアウトプットを明確にすると、かなり深い考察ができるようになります。
社内で財務諸表を見る機会のある人はぜひ参考にしてみてください。
AIによる自動分析の実行と結果の解釈
プロンプトの入力が終わればあとはChatGPTが勝手に分析を進めてくれます。
数分ほどで、財務指標の推移グラフや、各指標から読み取れる経営状況の変化、将来見通しなどが出力されるでしょう。
手作業で分析するとかなりの時間がかかる作業が、ものの数分で完了するのは本当にすごい。
ただし、ChatGPTの分析をそのまま鵜呑みにはできません。
AIはあくまでデータに基づいて機械的に分析をしているだけで、現実の経営環境などを理解して分析しているわけではないですからね。
分析結果はあくまで参考程度と割り切って、最終的には自分の頭で考える必要があります。
例えば、ChatGPTが「この企業の収益性は低下傾向にある」と分析したとしましょう。
本当にそうなのか、自分でも財務諸表の数字を見比べてみることが大切。
場合によってはAIが見落とした要因があるかもしれません。
AIの分析を「えっ、本当かな？」と疑いの目で見ることを忘れずに。
ChatGPTによる財務諸表分析の効果と限界
財務諸表分析にChatGPTを活用すると何がどう変わるのでしょうか。
まず挙げられるのは分析にかかる時間とコストの大幅な削減です。
手作業で財務分析をしようとすると、データの入力から各種指標の算出、グラフ作成など、地味な作業に膨大な時間を取られてしまう。
それが、ChatGPTを使えばほぼ全自動で一瞬で終わってしまうんですよね。
また、AIによる分析は、人間の目では見落としがちな傾向や変化を見つけ出してくれる可能性もあります。
売上高や利益率の微妙な変動を敏感にキャッチして、「ここ数年は収益性が下がり気味ですね」なんて指摘してくれたりする。
人間だと、細かいデータの変化を見逃しがちですが、AIはビッグデータを瞬時に分析するのが得意ですからね。
AIを活用することで得られるメリット
ChatGPTを財務諸表分析に使うメリットは主に以下の3つが挙げられます。
- 分析にかかる時間を大幅に短縮できる
- 人件費などのコストを大幅に削減できる
- 人間が見落としがちな変化を見つけてくれる
財務分析の実務経験がある人なら分かると思いますが、エクセルで財務データをひたすら入力して、グラフを作ったり分析レポートを作成したりするのは本当に面倒くさい作業ですよね。
それが、ChatGPTなら数分で済んでしまう。
浮いた時間を他の業務に充てられるようになるのは本当にありがたいですよね。
また、AIによる分析は人間の目では気づきにくい変化を発見してくれることもあります。
売上高や利益率の変動を鋭敏に検知して「この変化は注意が必要かもしれません」なんてアドバイスをくれることも。
そういった気づきを経営改善に活かせばAIの恩恵は計り知れませんよ。
ChatGPTだけに頼ることのリスクと注意点
でも、財務分析を全面的にChatGPTに任せきりにするのはおすすめできません。
AIはあくまでデータを機械的に処理しているだけで、分析の前提となる会計基準の変更だとか、事業環境の変化だとかは考慮できないんです。
だから、ChatGPTの分析結果をそのまま鵜呑みにしてしまうととんでもない判断を招きかねない。
例えば、こんなこともありえます。
ChatGPTが「この企業の売上高が急増している！」と分析したとする。
でも実際には、会計基準の変更で売上高の定義が変わっただけで、実態はあまり変わってないなんてことがある。
そういう背景事情をAIは理解できないので、うかつに分析を信用するのは危険なのです。
だから、ChatGPTの分析はあくまで参考程度に使うのがいいでしょう。
AIによる分析は確かに便利だけど、それをどう解釈し、経営にどう活かすかは、私たち人間の仕事。
AIに頼りすぎず、自分の頭でしっかり考えることが何より大切だと思います。
人間の判断力とAIの組み合わせが重要
結局のところ、財務分析におけるChatGPTの活用は使いようなんですよね。
便利だからといって全てをAIに任せきりにするのは絶対にダメ。
あくまで人間の判断が大前提で、それをサポートする道具としてAIを使うべきでしょう。
理想的なのは、ChatGPTによる分析結果を出発点に、自分でもデータを詳しく見ていくこと。
「AIはこう言ってるけど、本当にそうなのかな？」という疑問を持ちながら財務諸表の数字と向き合う。
そうすることで、AIでは拾えない重要なポイントが見えてくるはずです。
AIの分析を参考にしつつ、自分の頭でじっくり考える。財務分析の真髄はまさにそこにあるんだと思います。
便利なツールに惑わされず、AIとうまく付き合っていくことが大切ですね。
ChatGPTを使いこなすためのコツ
ChatGPTを財務分析で活用するには適切なプロンプトを用意することが何より重要です。
「分析しろ！」なんて大雑把な指示では期待通りの分析結果は得られません。
分析の視点や、期待するアウトプットを具体的に伝えることが大切ですね。
適切なプロンプトの設計と改善の方法
良いプロンプトを作るコツは分析の目的を明確にすることです。
例えば、
この企業の収益力は本当に回復しているのか、各種利益率の推移から検証したい。自己資本比率の低下が気になるので、財務の安全性もチェックして欲しい。
こんな感じで、自分が知りたいことを具体的に指示します。
そうすればChatGPTも的確に分析してくれるはず。
分析結果を見て「思ったより物足りないな」と感じたら、プロンプトを改善するのも大事。
どこが物足りないのかを明確にしてプロンプトに反映する。
試行錯誤を重ねながらAIとの対話を深めていくことが、使いこなすコツです。
分析結果の検証と人間の知見の組み合わせ
ChatGPTによる分析結果は鵜呑みにせずに必ず検証することが大切です。
AIによる分析は財務データしか見ていないので、現実のビジネスの文脈を理解できていない。
だからこそ、分析結果を見て違和感を覚えたら自分の知識や経験をフル動員して、結果を読み解くことが求められます。
例えばChatGPTが、
この企業の売上高営業利益率が直近で大きく低下しています。収益力の低下が懸念されます。
と分析したとする。
でも自分の知っている情報だと、その時期に大型の設備投資を行って一時的に利益が減っただけで、長期的には収益力が改善する見通しだったりする。
そういう背景事情をAIは理解できないので分析結果を受け止める際は注意が必要なんです。
ChatGPTの分析は財務データという一面的な情報だけに基づいている。
それを補うために、現場をよく知る人間の知見を組み合わせることが何より大切。
AIの分析を疑い、自分の頭で考え抜く。
それがChatGPTを使いこなすための最大のコツですね。
ChatGPTの特性を理解し、弱点を補う工夫
ChatGPTをうまく使いこなすにはこのAIの特性をよく理解することが大切。
ChatGPTは大量のデータから学習して知識を蓄えているので、財務分析に関する一般的な知識は抜群に持っている。
でも、個別企業の具体的な状況までは理解できない。
あくまで過去のデータに基づいて機械的に分析をしているだけなんですよね。
だからこそ、ChatGPTの分析を鵜呑みにせず「本当にそうなのかな？」と疑う姿勢が大切。
「直近の利益率の低下は問題」なんて指摘されても、「いや、これは一時的な要因であって長期的には問題ない」なんて反論できるのは現場をよく知る人間だけなんです。
ChatGPTにできないことを自分で補う。
これがうまく使いこなすための秘訣。
AIには分からない背景事情や将来見通しを踏まえて、分析結果の妥当性をチェックする。
ChatGPTという最強のパートナーを味方につけるためには、それが絶対に必要なんですね。
ChatGPTを使った財務諸表分析のまとめ
ChatGPTによる財務分析は手作業の分析とは比べ物にならないほど効率的で、新しい気づきももたらしてくれる画期的なツールです。
膨大な時間とコストの節約になるし、見落としがちな変化も教えてくれるため、財務分析の実務に携わる人にとっては本当に強力な味方になるはず。
でも、だからといってChatGPTを過信してはいけません。
AIによる分析はあくまで機械的なもので、ChatGPTの分析結果はあくまで参考程度に留めて、それをベースに自分で最終的な判断を行うようにしましょう。
